- Este manual tem como objetivo orientar a correção em lote de informações tributárias através do menu Alterações Rápidas, permitindo ajustar CSTs, bases de cálculo e alíquotas de ICMS, PIS e Cofins identificadas durante a auditoria de registros de entrada e de saída.
- Utilize este recurso quando: a auditoria apontar inconsistências tributárias; houver necessidade de corrigir vários lançamentos simultaneamente; empresas migrarem do Simples Nacional para o Lucro Presumido; documentos fiscais forem importados com tributação incorreta.
- Importante! Antes de iniciar, recomendamos que a auditoria dos lançamentos já tenha sido realizada, se preciso, consulte o manual: Como identificar erros de tributação utilizando a auditoria do Escrita Fiscal.
Acessando as Alterações Rápidas
- No sistema Escrita Fiscal, acesse no menu superior Lançamentos, Alteração Rápida de Lançamentos, Produtos do Registro de Saída.
Etapa I – Marque a opção Lote e clique em Selecionar Lançamentos a Serem Alterados.
Etapa II – Localize e selecione os lançamentos que precisam ser alterados. Observação: é possível selecionar apenas uma nota fiscal; um grupo de documentos; todos os lançamentos do período.
Etapa III – Clique em Finalizar Seleção.
Corrigindo o CST de ICMS
- Quando a empresa migra do regime Simples Nacional para o Lucro Presumido, é possível encontrar documentos emitidos com códigos incompatíveis.
- Para corrigir o CST de ICMS, após realizar as etapas descritas anteriormente para acessar as Alterações Rápidas, execute as instruções a seguir:
- Confira se é a janela Alteração Rápida de Lançamentos - *** PRODUTOS DO REGISTRO DE SAÍDA*** que está aberta.
Etapa I - No quadro Formas de Alterações, no campo Alterar o Campo, use a seta para selecionar a opção CST ICMS/CSOSN.
Etapa II - Clique em Pesquisa Lanctos.
Etapa III - Na janela de diálogo, clique em OK.
Etapa IV - Localize agora os CSTs incorretos e informe o CST correto usando os campos do quadro Alterar CST/ALIQ.
Etapa V - Clique em Alterar Lanctos e confirme a operação.
Importante!
A definição de CST deve seguir a operação realizada e a tributação aplicável ao produto. Exemplo de correção:
- Situação encontrada: CSOSN 102 utilizado após a migração de regime
- Correção: CST 00 – tributada integralmente
Corrigindo a Base de Cálculo do ICMS
- Após ajustar o CST, é preciso verificar a base de cálculo, para isso, confira se é a janela Alteração Rápida de Lançamentos - *** PRODUTOS DO REGISTRO DE SAÍDA*** que está aberta.
- Após realizar as etapas descritas anteriormente no manual Acessando as Alterações Rápidas, execute as instruções a seguir:
Etapa I - No campo Alterar o Campo, selecione a opção Base de ICMS Total Produto.
Etapa II - Clique em Pesquisa Lanctos.
Etapa III - Identifique os lançamentos com base zerada, selecione-os e clique em Alterar Lanctos.
Etapa IV - Confirme a alteração.
Atenção! Uma base de cálculo incorreta pode impactar: apuração do ICMS, Sped Fiscal, relatórios fiscais.
Corrigindo a Alíquota de ICMS
- Confira se a janela Alteração Rápida de Lançamentos - *** PRODUTOS DO REGISTRO DE SAÍDA*** está aberta. Caso contrário, acesse no menu superior Lançamentos, Alteração Rápida de Lançamentos, Produtos do Registro de Saída.
- Após realizar as etapas descritas anteriormente no manual Acessando as Alterações Rápidas, execute as instruções a seguir:
Etapa I - No campo Alterar o Campo, selecione a opção Alíq. ICMS.
Etapa II - Clique em Pesquisa Lanctos.
Etapa III - Identifique os lançamentos que precisam de alteração e informe a alíquota correta nos campos do quadro Alterar CST/ALÍQ..
Etapa IV - Clique em Alterar Lanctos e confirme a alteração.
Atenção! Após a alteração, refaça a pesquisa e confirme se os valores foram atualizados corretamente.
Corrigindo o CST de PIS
- Após validar o ICMS, realize a conferência do PIS. Para isso, confira se a janela Alteração Rápida de Lançamentos - *** PRODUTOS DO REGISTRO DE SAÍDA*** está aberta. Caso contrário, acesse acesse no menu superior Lançamentos, Alteração Rápida de Lançamentos, Produtos do Registro de Saída.
- Após realizar as etapas descritas anteriormente no manual Acessando as Alterações Rápidas, execute as instruções a seguir:
Etapa I - No campo Alterar o Campo, selecione a opção CST PIS/Cofins.
Etapa II - Clique em Pesquisa Lanctos.
Etapa III - Localize os CSTs incorretos e informe o código correto nos campos do quadro Alterar CST/ALÍQ.
Etapa IV - Clique em Alterar Lanctos e confirme a alteração.
Exemplo de correção:
- Situação encontrada: CST 99 – Outras Operações
- Correção: CST 01 – Operação Tributável com Alíquota Básica
Corrigindo a Base de Cálculo do PIS/Cofins
- Confira se a janela Alteração Rápida de Lançamentos - *** PRODUTOS DO REGISTRO DE SAÍDA*** está aberta. Caso contrário, acesse no menu superior Lançamentos, Alteração Rápida de Lançamentos, Produtos do Registro de Saída.
- Após realizar as etapas descritas anteriormente no manual Acessando as Alterações Rápidas, execute as instruções a seguir:
Etapa I – Em Alterar o Campo, selecione a opção Base PIS/Cofins Total Produto.
Etapa II - Clique em Pesquisa Lanctos.
Etapa III - Verifique registros sem base de cálculo no quadro Lançamentos a serem Alterados, clique em Alterar Lanctos e confirme a operação.
Corrigindo a alíquota do PIS
- Confira se a janela Alteração Rápida de Lançamentos - *** PRODUTOS DO REGISTRO DE SAÍDA*** está aberta. Caso contrário, acesse no menu superior Lançamentos, Alteração Rápida de Lançamentos, Produtos do Registro de Saída.
- Após realizar as etapas descritas anteriormente no manual Acessando as Alterações Rápidas, execute as instruções a seguir:
Etapa I - Em Alterar o Campo, selecione a opção Alíq. PIS.
Etapa II - Clique em Pesquisa Lanctos.
Etapa III - Em Informar CST/Alíq, informe a alíquota correspondente.
Etapa IV - Clique em Alterar Lanctos e confirme a operação.
Corrigindo o CST de Cofins
- Confira se a janela Alteração Rápida de Lançamentos - *** PRODUTOS DO REGISTRO DE SAÍDA*** está aberta. Caso contrário, acesse no menu superior Lançamentos, Alteração Rápida de Lançamentos, Produtos do Registro de Saída.
- Após realizar as etapas descritas anteriormente no manual Acessando as Alterações Rápidas, execute as instruções a seguir:
Etapa I - No campo Alterar o Campo, selecione a opção CST PIS/Cofins.
Etapa II - Clique em Pesquisa Lanctos.
Etapa III - Localize os registros incorretos, informe o CST correto no quadro alterar CST/Alíq.
Etapa IV - Clique em Alterar Lanctos e confirme a alteração.
Corrigindo a alíquota de Cofins
- Confira se a janela Alteração Rápida de Lançamentos - *** PRODUTOS DO REGISTRO DE SAÍDA*** está aberta. Caso contrário, acesse no menu superior Lançamentos, Alteração Rápida de Lançamentos, Produtos do Registro de Saída.
- Após realizar as etapas descritas anteriormente no manual Acessando as Alterações Rápidas, execute as instruções a seguir:
Etapa I - No quadro Formas de Alterações, na campo Alterar o Campo, selecione Alíq. Cofins.
Etapa II - Clique em Pesquisa Lanctos.
Etapa III - Localize as inconsistências e informe a alíquota correta usando os campos do quadro Alterar CST/Alíq.
Etapa IV - Clique em Alterar Lanctos e confirme a operação.
Validando as alterações realizadas
Após concluir todas as correções, é importante validar as alterações realizadas:
- Retorne ao menu de Auditorias
- Execute novamente a Auditoria de Registros
- Verifique se as inconsistências foram eliminadas
São boas práticas para evitar correções recorrentes:
- Revise a parametrização fiscal da empresa
- Oriente o cliente sobre a emissão correta das notas fiscais
- Atualize os cadastros de produtos
- Revise CSTs, CFOPs e alíquotas periodicamente
- Utilize a auditoria antes do fechamento mensal
Atenção! Agora que os lançamentos foram corrigidos, consulte o manual: Como configurar produtos monofásicos e operações com Substituição Tributária na Escrita Fiscal. Esse procedimento auxilia na correta tributação de operações específicas e evita erros futuros na escrituração.
Veja também:
Escrita Fiscal | Sped: os erros de CST que travam sua escrita