• Este manual tem como objetivo orientar a utilização da auditoria da escrita fiscal para identificar inconsistências tributárias em documentos fiscais de entrada e saída antes da geração das obrigações acessórias.
• A auditoria permite localizar erros de tributação, divergências cadastrais e inconsistências que podem comprometer a apuração dos impostos e a entrega do Sped Fiscal.
• Recomendamos executar a auditoria: após importar XMLs de entrada e saída, antes da geração do Sped Fiscal, antes do fechamento da competência, após alterações tributárias em produtos ou empresas, quando houver migração de regime tributário

Auditoria de registros de entrada

• A auditoria de registros de entradas verifica as informações dos documentos fiscais recebidos pela empresa.
• No sistema Escrita Fiscal, acesse no menu superior Lançamentos, Auditoria de Lançamentos, Registro de Entrada. 

Etapa I – Confira a empresa e o ano selecionados e, se necessário, busque uma Nova empresa/Ano.

Etapa II – Informe o Período da Auditoria e marque os parâmetros necessários para o processo.

Etapa III – Clique em Efetuar Auditoria e aguarde a validação dos documentos.

Importante! Ao finalizar a auditoria, o sistema apresentará uma relação das ocorrências encontradas.

• Entre as principais validações da auditoria estão: CST incompatível com a operação, divergência de tributação, informações fiscais incompletas, CFOP incompatível, problemas de importação dos XMLs, campos obrigatórios não preenchidos.
• Cada linha indicará: documento fiscal, produto, tipo da inconsistência, descrição do problema. Por exemplo: CST incompatível com o regime tributário da empresa.

Auditoria de registros de saída

• A auditoria de saídas é responsável por validar os documentos emitidos pela empresa.
• Essa etapa é especialmente importante para empresas que migraram do Simples Nacional para o Lucro Presumido.
• No sistema Escrita Fiscal, acesse no menu superior Lançamentos, Auditoria de Lançamentos, Registro de Saída. 

Etapa I – Confira a empresa e o ano selecionados e, se necessário, busque uma Nova empresa/Ano.

Etapa II – Informe o Período da Auditoria e marque os parâmetros necessários para o processo.

Etapa III – Clique em Efetuar Auditoria e aguarde a conclusão da análise.

Importante! Ao finalizar a auditoria, o sistema apresentará uma relação das ocorrências encontradas.

• Quando houver grande quantidade de ocorrências, recomendamos exportar o relatório para facilitar a análise.
• A exportação do arquivo permite: filtrar ocorrências, organizar correções por tipo de erro, compartilhar informações com outros usuários, agilizar conferências fiscais.

Etapa IV – Para exportar, clique com o botão direito do mouse no quadro Resultados da Auditoria e selecione a opção Exportar Tabela para Excel.

Etapa V – Salve o arquivo Excel em seu computador.

Principais inconsistências encontradas na auditoria de registros de saída

CST de ICMS incorreto

Ocorre quando a nota fiscal continua utilizando códigos do Simples Nacional após a migração para Lucro Presumido.

CST de PIS e COFINS incorreto

Pode ocorrer quando as operações permanecem utilizando parametrizações incompatíveis com o regime atual da empresa.

Base de cálculo zerada

O sistema identifica documentos com tributação sem base de cálculo informada.

Alíquota zerada indevidamente

Ocorre quando há tributação aplicável, mas a alíquota não foi informada corretamente.

CFOP incompatível

Indica divergência entre a operação realizada e o CFOP utilizado na escrituração.

Importante! Antes de iniciar as correções, verifique:

• Se a empresa está configurada com o regime tributário correto
• Se os produtos possuem tributação adequada
• Se os CFOPs estão compatíveis com a operação
• Se os CSTs foram atualizados após alterações tributárias
• Se os XMLs foram importados corretamente

Atenção! Após identificar as inconsistências, consulte o manual Como corrigir CST de ICMS, PIS e Cofins através das alterações rápidas. Nesse procedimento, você aprenderá a corrigir em lote os lançamentos identificados pela auditoria.

Veja também:

Escrita Fiscal | Sped: os erros de CST que travam sua escrita